Η αρχή λειτουργίας των λεβήτων συμπύκνωσης βασίζεται στην ανάκτηση της θερμότητας των καυσαερίων μέσω λύσεων που αποσκοπούν στην ανάκτηση της απορριπτόμενης θερμότητας και μεταφέροντας την στο νερό του λέβητα.

Η διαδικασία της καύσης μοιάζει αρκετά απλή, όμως υπάρχει και επιπλέον θερμότητα που μπορεί να ανακτηθεί από τη λανθάνουσα θερμότητα που περιέχεται στα καυσαέρια και υπολογίζεται περίπου σε 11%.

Στους παραδοσιακούς λέβητες η ενέργεια των καυσαερίων δεν μπορεί να ανακτηθεί και απορρίπτεται στο περιβάλλον σε θερμοκρασία μεγαλύτερη των 120^οC. Αντίθετα, οι λέβητες συμπύκνωσης επιτρέπουν την ανάκτηση θερμότητας από τα καυσαέρια, ψύχοντας τα σε θερμοκρασία κάτω από το σημείο δρόσου και έτσι τα καυσαέρια απορρίπτονται σε θερμοκρασία κάτω των 65^oC. Με αυτόν τον τρόπο είναι εφικτό να ανακτηθεί η λανθάνουσα θερμότητα από έναν εναλλάκτη θερμότητας στο λέβητα και να μειωθεί η θερμοκρασία καυσαερίων που διαχέονται στην ατμόσφαιρα (50-60^οC σε σύγκριση με τους  120 - 180^oC των καυσαερίων στους συμβατικούς λέβητες), με απόλυτο σεβασμό προς το περιβάλλον. Σύμφωνα με τον ορισμό της Κατώτερης Θερμογόνου Δύναμης, η οποία δεν περιλαμβάνει τη λανθάνουσα θερμότητα, οι λέβητες συμπύκνωσης εμφανίζουν βαθμό απόδοσης μεγαλύτερο του 100% και έχουν συνολικά 25% υψηλότερο βαθμό απόδοσης από τους συμβατικούς λέβητες, σε συνδυασμό με προγραμματιστή αντιστάθμισης.